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*ST康得资金黑洞:又一笔2亿美元不见了?深交所发函

字号+ 作者:都市在线 来源:未知 2019-06-10 16:52 我要评论( )

*ST康得资金黑洞:又一笔2亿 美元 不见了?深交所发函 又一笔2亿 美元 不见了?*ST康得(2.550, 0.02, 0.79%)(维权)资金黑洞深交所再发第四封关注函 | 公司汇 先是

  *ST康得资金黑洞:又一笔2亿美元不见了?深交所发函

  又一笔2亿美元不见了?*ST康得(2.550, 0.02, 0.79%)(维权)资金黑洞深交所再发第四封关注函 | 公司汇

  先是账上122亿元人民币货币资金可能归“零”,现在又一笔2亿美元理财出借款或无法收回,难怪深交所要在一个月内连发四封关注函

  

 

  《投资时报》研究员 习羽

  从2元到26元,耗时六年,而回到原点不过一年半时间,这就是*ST康得(002450.SZ)自2011年以来演绎的悲情故事。截至6月6日收盘,该公司2.53元/股表现仅对应89.58亿元市值,这意味着只是在52周内已有452.5亿元灰飞烟灭。

  问题是,基于未来事态发展的不确定性,没有人敢断言“底部已现”。6月4日晚间,*ST康得发布公告称,公司已在2019年5月24日公告中披露了境外发行的2020年到期的3亿美元美元6.00%债券(下称境外债券)提前到期。

  *ST康得在公告中进一步表示,旗下子公司智得卓越企业有限公司(下称智得卓越)于2017年3月发行票面利率为6%的3亿美元债券,智得卓越母公司智得国际企业有限公司(下称智得国际)将上述资金委托中州国际资产管理有限公司(下称中州国际)进行理财管理,并于2017年9月5日与中州国际签署委托理财相关补充协议,由中州国际将其中2亿美元出借给中融国际财务有限公司。

  经*ST康得自查,中融国际财务有限公司在香港有一家关联企业:中植国际金融控股有限公司。二者在中州国际与中融国际财务有限公司签署贷款协议时同受ZR International Holding Company Limited(一家BVI公司)的控制。

  目前,*ST康得无法排除中融国际财务有限公司、中植国际金融控股有限公司与*ST康得的第二大股东浙江中泰创赢资产管理有限公司同属一个公司集团且构成关联交易的可能性。

  据悉,2019年3月7日,智得国际正式向中州国际发出商务函,提出终止理财协议并要求按照理财协议的规定在2019年4月8日前返还本金和利息。而中州国际逾期未向智得国际返还本金和利息,故此,该笔资金存在不能收回的风险。

  又一笔资金下落不明?对于一家本已陷入漩涡中的上市公司这显然是雪上添霜。故此,6月5日,深交所向*ST康得下发了一月以来的第四封关注函,要求其在6月12日之前,就以下四点事项作出书面回复:其一,智得卓越发行3亿元美元债的原因及资金用途;其二,智得卓越母公司智得国际将上述资金委托中州国际进行理财管理,并将2亿美元出借给中融国际的原因;其三,《委托理财协议》及补充协议的主要内容;其四,说明是否存在高成本举债投资低收益理财产品的情形。

  与之前去向不明的122亿人民币资金相比,2亿美元或许只能算是“小巫”。然而有一点必须承认,从接连爆发的债务危机到多笔资金的基于种种缘由可能无法回收,*ST康得的衰败早已埋下伏笔。

  债务违约难自圆其说

  康得新成立于2001年,是一家有机材料高新技术公司,主要从事预涂膜及覆膜设备的开发、生产及销售。该公司致力于打造先进高分子材料平台,已构建(光电材料和预涂材料为核心的)新材料、(3D、SR、大屏触控为核心的)智能显示、碳纤维三大核心主营业务。

  或许大多数人都无法预料到,这家曾入选过《福布斯》“全球最具创新力企业”榜的龙头企业,竟然会在短短一年多时间内沦落到如此地步。

  然而,任何事情的发生都会有它从量变到质变的过程,这个量变也就是所说的“征兆”。而康得新质变的征兆,还要回到2019年年初。

  2019年1月15日晚间,康得新公告披露称,因公司流动资金紧张,截至2019年1月15日终,公司未能按照约定筹措足额兑付资金,18康得新SCP001未能按期足额偿付本息,已构成实质性违约。据悉,18康得新SCP001发行总额10亿元,计息期债券利率5.5%,发行期限270天,本息兑付日为2019年1月15日。

  值得注意的是,此前一天该公司就曾公告提示,18康得新SCP002应于2019年1月21日兑付,由于公司流动资金紧张,本期债券本息兑付存在不确定性。公告显示,18康得新SCP002发行总额5亿元,发行期限270天,债券利率5.83%。故此,两只短融本息超过15亿元。

  而根据康得新的2018年第三季度财务报告披露,截至2018年9月30日,公司合并资产负债表上货币资金余额高达150.14亿元,合并现金流量表上的现金及现金等价物余额为143.13亿元,资金比较充裕。一个最简单的算术题:手握150亿货币资金却为何还不起15亿债券?

  2019年1月22日晚间,康得新再度发布公告称,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中国人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对公司立案调查。这是公司近三个月来第二次遭到证监会立案调查。

  这当然是一个必然的结果,因为在1月21日该公司主要银行账号已被冻结,公司股票则“触发其他风险警示情形”,变身“ST康得新”。

  2018年年报被多方质疑

  接下来的事态发展犹如按下“快进键”。4月29日晚间,ST康得新发布2018年年报。据年报显示,公司2018年实现营业收入91.50亿元,同比下降22.38%;实现归母净利润2.81亿元,同比下降88.66%。同日,ST康得新发布2019年一季报,公司当季实现营业收入5.37亿元,同比下降84.87%;实现归母净利润亏损3.06亿元,同比下降142.77%。

  然而,对于这份业绩大衰退的年报,负责审计的瑞华会计师事务所和公司3名独董仍不认可。质疑的焦点就是“年报中披露的公司于北京银行(5.870, 0.04, 0.69%)百亿存款余额的真实性”。由于年报被“非标”,故此自5月6日起,该公司被实行“退市风险警示”特别处理,股票简称由“ST康得新”变更为“*ST康得”。

  据上述年报显示,截至2018年末该公司账面货币资金约153.16亿元,其中122.1亿元存放于北京银行西单支行。这一问题也引起了深交所的关注,并向*ST康得下发了关注函。要求*ST康得说明存于北京银行122.1亿元的用途,并披露与北京银行西单支行签署的现金管理协议。

  5月7日,*ST康得回复深交所关注函称,存放于北京银行的122.1亿元现金是为公司项目运营及海外并购作资金储备。*ST康得在回复中披露一则现金管理协议,显示其与控股股东康得投资集团均在北京银行设有账户。

  然而,深交所对于此次回复并不满意。故此,在第二天再次给*ST康得发关注函,要求其说明现金管理协议的具体内容,以及协议是否导致康得投资集团非经营性占用上市公司资金。

  5月10日晚间,就公司122亿元货币资金相关问题,*ST康得回复了深交所的二次关注函。该公司披露了控股股东康得投资集团与北京银行西单支行签订的《现金管理合作协议》,根据这份协议,康得投资集团与*ST康得的账户可以实现上拨下划功能;因此,康得投资集团有机会从其自有账户提取*ST康得账户上拨的款项。也正是在这种背景下,账户上实际余额为“零”的*ST康得,还能显示出上百亿存款。此外,*ST康得表示,目前无法确定公司资金是否已经被康得投资集团非经营性占用。

  钟玉被捕公司暂停部分业务

  5月12日晚,张家港市公安局宣称,康得集团董事长、*ST康得实控人钟玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。对于钟玉被捕的原因,《投资时报》研究员电邮*ST康得相关负责人,截至发稿未收到回复。

  据相关媒体报道,主要理由是钟玉涉嫌挪用资金,但具体挪用资金金额正在核查之中。

  债务违约以及百亿资金的去向不明,使得*ST康得的资金链越发紧张。5月31日,*ST康得发布公告称,因资金流动性不足,康得新复合材料集团股份有限公司为确保公司核心业务不受影响,并借机调整业务和产品结构,公司决定暂停部分面向长期布局和盈利状况不佳的业务,对于在本次业务调整中涉及的员工,自5月31日起进行停工放假。

  6月3日晚间,*ST康得发布关于暂停部分业务的补充公告,称本次暂停业务涉及的部门为预涂膜部门和裸眼3D部门,其中公司下属子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司和张家港康得新光电材料有限公司的K3产线暂时关闭。

  *ST康得在公告中进一步表示,康得菲尔2018年营业收入为9.11亿元,占公司总营业收入的9.95%,K3产线2018年营业收入为5535.42元,占公司总营业收入的0.00006%。本次暂停业务非公司的核心业务,因此对公司利润影响较小。

  责任编辑:陈志杰

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